מהם משיכת כספי פיצויים ולמה הם משמשים?
כאשר מדובר בכספי פיצויים, מדובר באחד הנושאים החשובים עבור עובדים שמסיימים את עבודתם. בין אם פוטרתם, התפטרתם או סיימתם חוזה, חשוב לדעת איך מתבצע תהליך המשיכה, מהן ההשלכות הכלכליות ואילו הטבות מס קיימות. במאמר זה נסביר בפירוט על משיכת כספי פיצויים, היתרונות והחסרונות, ומה חשוב לדעת כדי למקסם את ההכנסות שלכם
*כספי פיצויים הם סכום כסף שמעסיק מחויב לשלם לעובד עם סיום יחסי העבודה. תשלום זה נועד לשמש רשת ביטחון כלכלית בתקופה שלאחר סיום העבודה.
מהו הבסיס החוקי לכספי פיצויים?
תשלום כספי פיצויים מעוגן בחוק פיצויי פיטורים, תשכ"ג-1963. חוק זה מחייב את המעסיקים לשלם לעובדים פיצויים על פי גובה השכר האחרון שלהם ומשך תקופת עבודתם.
למי מגיעים כספי פיצויים?
לכולם מפקידים למרכיב הפיצויים זה אחד משלושת מרכיבי ההפקדה לפנסיה , מי שמפטרים אותם ומפקידים לו לפי 6% בפיצויים המעסיק מחוייב להשלים ל 8.33% על כל השנים שהוא עבד אצל אותו המעסיק.
מי שמתפטר המעסיק לא מחויב להשלים לו
מתי ניתן למשוך את כספי הפיצויים?
משיכה עם סיום העבודה
הזמן הנפוץ ביותר למשיכת כספי פיצויים הוא עם סיום יחסי העבודה. במעמד זה, המעסיק מנפיק לעובד טופס 161 (הודעה על סיום עבודה) שמפרט את תנאי המשיכה.
משיכה מוקדמת של כספי פיצויים
במקרים חריגים, כמו צורך רפואי דחוף או מצב כלכלי קשה, ניתן להגיש בקשה למשיכת כספי פיצויים עוד לפני סיום יחסי העבודה. עם זאת, בקשה זו דורשת אישור ממס הכנסה ולעיתים גם מהמעסיק.
משיכה לאחר פרישה לגמלאות
עובדים שפרשו לגמלאות יכולים למשוך את כספי הפיצויים כחלק מהחיסכון הפנסיוני שלהם או להשאירם בקופה להמשך צבירה.
תהליך משיכת כספי פיצויים – שלב אחר שלב
1. קבלת טופס 161 מהמעסיק
עם סיום העבודה, המעסיק מחויב למסור לעובד טופס 161. טופס זה כולל פרטים על סיום העבודה, סכומי הפיצויים והפקדות הפנסיה.
2. מילוי טופס 161א על ידי העובד
העובד ממלא טופס 161א שבו עליו להצהיר מה ברצונו לעשות עם כספי הפיצויים:
- למשוך את הכספים.
- להשאירם בקופה הפנסיונית.
3. פנייה לקופת הפנסיה או חברת הביטוח
לאחר מילוי הטפסים, יש להגיש את המסמכים הרלוונטיים לחברה שמנהלת את קרן הפנסיה או ביטוח המנהלים, ולבקש את משיכת הכספים.
4. קבלת אישור מס הכנסה (במידת הצורך)
במקרים שבהם סכום הפיצויים גבוה מתקרת הפטור, יידרש אישור מרשויות המס על גובה המס שישולם או על פריסת תשלומי המס.
5. קבלת הכספים
לאחר אישור הבקשה, הכספים מועברים לחשבון הבנק של העובד. התהליך עשוי להימשך מספר שבועות, בהתאם לחברה המטפלת ולמילוי כל הדרישות.
מיסוי על כספי פיצויים – מה חשוב לדעת?
פטור ממס על כספי פיצויים
חלק מכספי הפיצויים עשויים להיות פטורים ממס, בהתאם לתקרת הפטור הקבועה בחוק. נכון לשנת 2025, תקרת הפטור עומדת על 13,760 ש"ח לכל שנת עבודה.
משיכה מעבר לתקרת הפטור
אם סכום הפיצויים שלכם עולה על התקרה, היתרה תחויב במס הכנסה. ניתן לבחור לשלם את המס מיידית או לפרוס אותו על פני מספר שנים.
פריסת מס
פריסת המס מאפשרת להפחית את גובה המס שמשולם על הפיצויים על ידי חלוקתו על פני מספר שנים. מומלץ להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון לפני קבלת החלטה בנושא.
יתרונות וחסרונות של משיכת כספי פיצויים
יתרונות
- נזילות מיידית: משיכת הפיצויים מספקת גישה מיידית לסכום משמעותי שניתן להשתמש בו לצרכים שונים, כמו כיסוי חובות או השקעות.
- שיפור המצב הכלכלי: הכספים יכולים לעזור בתקופות קשות, כגון חיפוש עבודה חדשה או מצב חירום.
חסרונות
- פגיעה בחיסכון הפנסיוני: כספי הפיצויים מהווים חלק מהחיסכון הפנסיוני שלכם, ומשיכתם תפחית את הקצבה שתקבלו בעת פרישה. (עיינו במאמר קרן פנסיה)
- תשלום מס: משיכה מעבר לתקרת הפטור תחויב במס, מה שמקטין את הסכום נטו שתקבלו.
כיצד ניתן למקסם את כספי הפיצויים?
התייעצות עם מומחים
לפני שמשחררים את כספי הפיצויים, מומלץ לפנות לייעוץ אצל יועץ מס, יועץ פנסיוני או מומחה פיננסי. כך תוכלו להבין את המשמעויות הכלכליות והמיסויות של ההחלטה שלכם.
השארת הכספים בקופה
במידה ואין צורך מיידי בכספים, כדאי לשקול להשאירם בקופת הפנסיה. הדבר יבטיח את המשך הצבירה והריבית על הכספים לטווח הארוך.
השקעה חכמה
אם החלטתם למשוך את כספי הפיצויים, שקלו להשקיע אותם באפיקים כמו נדל"ן, שוק ההון או פתיחת עסק.
שאלות נפוצות בנושא תשלומי פיצויים
האם ניתן למשוך דמי פיצויים ללא תשלום מס?
כן, כל עוד הסכום לא חורג מתקרת הפטור הקבועה בחוק.
מה קורה אם המעסיק לא שילם פיצויים?
במקרה כזה, ניתן לפנות ליחידת האכיפה של משרד הכלכלה או להגיש תביעה בבית הדין לעבודה.
האם ניתן למשוך כספי פיצויים לאחר שנים רבות?
כן, כל עוד הכספים נמצאים בקופת הפנסיה או ביטוח המנהלים. עם זאת, ייתכן ותידרש בקשה מיוחדת למשיכה.
סיכום
משיכת כספי פיצויים היא צעד כלכלי משמעותי שמחייב תכנון מוקדם. לפני קבלת החלטה, חשוב להבין את ההשלכות על החיסכון הפנסיוני שלכם, על המס שיידרש ועל המצב הכלכלי הכולל. התייעצו עם מומחים, בחנו את האפשרויות, וזכרו – החלטות נבונות היום יבטיחו יציבות כלכלית בעתיד.
נדב רובינוב כאן כדי ללוות אתכם בתהליך ולהבטיח שתפיקו את המירב מכספי הפיצויים שלכם. צרו קשר לקבלת ייעוץ אישי ומקצועי.
